|
<< Click to Display Table of Contents >> Pénzforgalmi Áfa kezelése |
  
|
|
<< Click to Display Table of Contents >> Pénzforgalmi Áfa kezelése |
|
Ha pénzforgalmi áfás a cégünk…vagy kettősben könyveljük az egyszerest…
Paraméterezés
| • | fizetendő technikai számla 4799 |
| • | levonható áfa technikai számla 368 |
Ezek nem lehetnek benne a paraméterezésben a fizetendő és levonható áfa főkönyvi számok között.
Bejövő számlák
A készpénzes számlák áfa lába 466, az utalásos számláké 368. Ha beolvassuk a számlákat, célszerű két körben megtenni. Egyszeresben a levonási jog a számla teljesítésének időpontjában beáll, tehát egyszeresnél lehet a bejövő számlák főkönyvi száma 466. Akkor a teljesítés napjával benne lesz az áfa bevallásban és mivel egyszer már ott van, kiegyenlítéskor nem "könyvelődik" oda újra.
Beolvasásnál
| 1. | készpénzes számlák feldolgozása nélkül áfa oszlop 368. |
| 2. | utána áfa oszlop 466-ra kijavít és készpénzes számlák beolvasása kipipál. |
Vevő folyószámla
| • | utalásos számlák 4799 |
| • | készpénzes számlák 467 |
| • | Uniós értékesítés áfa lába 467, mert az a pénzügyi teljesítéstől függetlenül kerül be az áfa bevallásba. |
Késett bejövő számlák
Áfa láb 466, különben visszakerül áfában a kiegyenlítés dátumára, korábbi hónapra...
45 nap
45 napon belül ki nem egyenlített kimenő számlák áfáját 4799 – 467 tétellel vegyes könyvelésben át kell vezetni. Így szerepel majd az áfa bevallásban ekkor, de a kiegyenlítéskor már nem.
Speciális áfa kiutalásos kettős
Ebben az esetben a hónap végén a folyószámlán szereplő, de az áfa bevallás beadásáig kifizetett tételek is bekerülnek az áfa bevallásba. Ehhez az szükséges, hogy ezeket a tételeket a szállító naplóban átvezessük a technikai áfa lábról a levonható áfa lábra. Így már a kiegyenlítéskor nem kerülnek bele még egyszer.
Könyvelés után
| 1. | Műveletek – deviza számlaszámok forintérték számítása |
| 2. | Műveletek – pénzforgalmi átvezetés (a technikai áfa négy számjegyű, így 4679-re vezeti át a fizetendő áfát). |
| 3. | Listák – árfolyam nyereség, veszteség |
Ami egyszer átkerül vagy szerepel a 466, 467-es számlákon, az már utána még egyszer nem fog.
Egyenlege van a 368-nak
| • | archív, főkönyvi szám 368, pénztár…ha kp-s számla áfája ide lett könyvelve 466 helyett |
| • | valahol a számlaszám és a hivatkozási szám nem azonos, nem futott ki a tétel |
| • | 368 kartonját lekérni, T és K oldalt nagyságrendbe, kiderül hol az eltérés |